基金的净值由什么决定？
基金单位净资产的估值，对每支基金产品而言，都是很重要的一个指标。 通常我们说的每日净值更确切的意思是该基金当日收盘后的每股净资产值。它反映的是该基金价值的大小，数值越大表示其市值越高。而投资者所持有的基金单位（股票+金额）可折算成相应的净资产值，即净值份额=账户资产总值/持股数量*100%。 所以，所谓基金单位净值的核算其实就是将基金一天的投资收益进行加总，然后除以实际投资的总成本得出。
假设一只基金今天买了10元的股票，明天涨了2元卖出获利，又投入了8元现金买其他债券，后两天债券累计盈利4%，那么今天的投资收益=2＋4＝6元，累积投资成本=10＋8＝18元。把投资成本和收益相加之和除以总成本，就得到了当天的单位净值。 当然，基金单位净值的确定除了考虑每日的收益还有成本之外，一些特殊的情形也需要做出额外的处理。对于基金公司每日披露的单位净值，公众可以放心参考。不过需要提醒一点，由于交易时间的迟滞性，基金单位净值往往并非反映当日最终的交易价格。
在基金交易时间结束后，基金公司还要核对当日的盈亏状况，并进一步确认交易价格，由此才会最终确定当日的基金单位净值。 另外还需要注意一点，尽管基金净值计算涉及到每一天的盈亏，但是基金管理人一般会在每月最后一个交易日重新核算当月基金单位净值。
