基金怎么函证?
1、什么是基金询证函 基金公司或代理银行收到客户的交易指令后,向证券商发送《证券交易复核确认单》和《资金账户余额询证函》等文件;在得到证券公司的确认后,进行相应的交易处理。其中,《资金账户余额询证函》是券商对客户保证金余额进行查询并予以答复的书面凭证;而保证金则是投资者在交易所专用证券账户上所持有的交易结算资金(包括保证金和可用保证金)。
2、如何编制基金询证函 根据财政部发布的《企业会计准则第23号——金融工具确认和计量》以及上交所发布的相应实施细则的规定,对于交易所上市交易的债券或者股票,其估值方法有两种,分别是市值法与成本法。 对于债券而言,目前市场上的债券估值软件大多都可以根据用户设定的参数计算出市值法和价格法下的公允价值。而对于股票而言,由于存在不同交易方式下的成本差异的问题,需要进一步区分。这里仅讨论债券的询证函的编制。
以市值法为例,债券的询证函可以这样编制: 被复核单位: 证劵代码: 证券简称: 本期余额: 被复核人: 复核人: 复核日期: 注:以上仅为询证函的参考格式,填写时根据具体情况作出相应调整。